Como comparar tu Balance con Estado de resultado previo al cierre contable
Descripción: Este procedimiento sirve para auditar y cuadrar la información contable entre el Balance General y el Estado de Resultados en Dora antes de ejecutar el cierre del ejercicio fiscal. Permite verificar que la ecuación patrimonial sea exacta, constatar que la cuenta reservada de patrimonio coincida con la utilidad neta del período y detectar si existen cierres contables pendientes de años anteriores que puedan estar distorsionando las cifras.
Proceso
Paso 1: Verificar el Balance GeneralEn el menú de Dora, dirígete a Reportes > Balance General.Filtra el período o año fiscal que vas a cerrar (ej. 2024).Comprobación de Ecuación Patrimonial: Con una calculadora, resta el total del Activo menos el Pasivo ($Activo – Pasivo$).Verifica que el resultado sea idéntico al valor total reportado en el Patrimonio.
Paso 2: Verificar el Estado de ResultadosEn el menú, dirígete a Reportes > Estado de Resultados.Filtra el mismo año fiscal (ej. 2024) seleccionando el primer nivel de detalle para una revisión rápida.Comprobación de Utilidad Neta: Resta a los Ingresos los rubros de Costos y Gastos ($Ingresos – Costos – Gastos$).Confirma que la diferencia sea exactamente igual al valor mostrado en la línea de Utilidad Neta.
Paso 3: Comparar el Balance contra el Estado de ResultadosEn el Balance General, despliega el nivel de detalle hasta el nivel 3 y haz clic en Ejecutar.Ubica la cuenta patrimonial reservada 3.07.01.01 (Resultados del ejercicio).Compara el saldo de esta cuenta con el valor de la Utilidad Neta reflejado en el Estado de Resultados.Criterio de validación: Ambos montos deben ser exactamente iguales.
Paso 4: Identificar descuadres por cierres pendientes de años anterioresDetección del origen: Si los valores de la cuenta 3.07.01.01 y la Utilidad Neta no coinciden, significa que existen años anteriores sin cierre contable.Revisión año por año: Filtra el Balance y el Estado de Resultados comenzando desde el año más antiguo registrado en el sistema (ej. 2020, 2021, 2022..).Uso de la casilla “Considerar cierre”:En el Estado de Resultados, marca la casilla Considerar cierre y haz clic en Ejecutar.Si no se muestran resultados: El período ya fue cerrado y sus cuentas fueron liquidadas correctamente.Si se muestran datos: El período sigue abierto y requiere que ejecutes su cierre.Acción correctiva: Realiza el proceso de cierre contable en orden estricto de antigüedad (cerrar primero los años anteriores pendientes) antes de efectuar el cierre del año actual.
